处置固资时计入往来对抵后期补税怎么处理

答案:1 悬赏:70

解决时间 2021-01-13 20:20

提问者网友：饥饿走向夜
2021-01-13 16:10

处置固资时计入往来对抵后期补税怎么处理

最佳答案

二级知识专家网友：深街酒徒
2021-01-13 17:11

一.如果是企业自查补交当年增值税款：
1.确认应补交增值税款做：
借：应收账款等相关科目
贷：应交税金--增值税检查调整
2.确认未缴款时：
借：应交税金--增值税检查调整
贷：应交税金--未交增值税
3.补缴增值税款做：
借：应交税金--未交增值税
贷：银行存款；
二.如果是应补缴以前年度的增值税；
1.确认应补交增值税款做：
借:以前年度损益调整；
贷:应交税金-未交增值税
2.实际补缴增值税时做：
借:应交税金-未交增值税
贷:银行存款；
3.同时调整未分配利润做：
借：利润分配-未分配利润；
贷：以前年度损益调整；
追问：方法一中：应收账款科目最后怎么处理？不存在应收啊。方法二中：申报表中要怎么填写？

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