请教外贸会计高手，销项发票开出200万，进项只有140万，生产型企业总共要交多少税?

请教外贸会计高手，销项发票开出200万，进项只有140万，生产型企业总共要交多少税?

因为是由外贸公司代理出口的,所以没有出口退税.
销项开出200万,进项只有140万,要交60万差额的增值税=60*0.17=10.2万
还要缴纳地方税
有企业所得税,
有城市维护建设税,教育费附加,地方教育费附加(按增值税的比例)
具体的缴纳税种及金额按该企业的纳税鉴定.

再补60万的进项发票，如果是当月补入的，可以抵扣。如是第二个月才补入的，那还是要交税。关键是要看你账务处理的，60万的进项和140万的进项与200万的销项的关联程度。如没有关联的你就不能转销成本，虽然是抵扣了这个月的销项，但你有库存在那里，到以后还是要另做销售的，只是迟一步缴纳增值税而已。

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