当月怎么计提国税交纳的增值税？谢谢大家

答案:4 悬赏:60

解决时间 2021-01-16 06:29

提问者网友：黑米和小志
2021-01-15 22:48

当月怎么计提国税交纳的增值税？谢谢大家

最佳答案

二级知识专家网友：woshuo
2021-01-15 23:17

1、执行小企业会计准则的，一般不需要计提。
　　2、执行企业会计准和企业会计制度，需要计提。
　　3、（1）计提本月应交增值税会计分录：
　　借：应交税金-应交增值税
　　贷：应交税金-未交增值税
　　（2）缴纳上月增值税会计分录：
　　借：应交税金-未交增值税
　　贷：银行存款

全部回答

1楼网友：猎心人
2021-01-16 01:41

借应交税金--增值税销项
贷应交税金--未交增值税 1000
借应交税金--未交增值税 1000
贷银行存款 1000

2楼网友：过活
2021-01-16 00:44

增值税是价外税，你是定额缴纳，凭证建议如下：
做销售收入时，按收入总额：
借：现金或银行存款等
贷：主营业务收入
提取定额增值税：
借：主营业务收入
贷：应交税金－未交增值税
实际缴纳时：
借：应交税金－未交增值税
贷：现金或银行存款
你5月份没有销售，可以在6月份进行补提，根据税单做第三道凭证及可。

3楼网友：枭雄戏美人
2021-01-16 00:24

计提正确，交纳分录错误。应为：
5月计提时
借：应交税金 ---应交增值税 1000
贷：主营业务收入 1000
6月交纳时
借：应交税金 ---应交增值税 1000
贷：库存现金/银行存款1000

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