单位工会要发小礼品，100元能买啥啊？

单位工会要发小礼品，100元能买啥啊？

计算很辛苦，请采纳哦，呵呵！ 1，当期购进商品进项税额=1700+1500×13％+1800=3695(元) 粮食毁损进项税转出=5220÷(1—13％)×13％=780(元) 当期可抵扣的进项税=3695—780+1000(上期留抵)=3915(元) 当期销项税额=[40000÷(1+17％)]×17％=5811．97(元) 当期应纳税额=5811．97—3915=1896．97(元) 2，（1）该企业当其可抵扣的增值税进项税购进农机零件增值税进项税100000×17%=17000（元）购入电吹风可抵扣进项税120元。将电吹风用于福利的部分不能抵扣进项税：240/200×100=120（元）当其可抵扣进项税17000+120=17120（元）（2）该企业当期的销项税额将电吹风赠送客户的部分视同销售计算销项税，没有同类产品价格的组价计算： 4000÷200×100×（1+10%）×17%=374（元）加工费按17%税率计算销项税： 2340÷（1+17%）×17%=340（元）销售农机整机按13%税率计算销项税 120000×13%=15600（元）该企业当期的销项税额合计=374+340+15600=16314（元）（3）该企业当其转让旧设备应纳的增值税 100000/（1+4%）×4%×50%=1923.08（元）用征收率计算出的增值税额不属于销项税额，而直接属于应纳税额，考生可以从增值税申报表上看出这一点。 （4）该企业当月应纳增值税合计数。该企业应纳增值税=16314-17120+192.08=1117.08（元） 3，(1)当期进项税额=10000×10％+2550+120=3670(元)
(2)当期销售货物销项税额=1000×10×17％+1000×1000×17％+2000÷(1+17％)×17％=171990．60(元)
(3)当期销售1日机器应纳增值税=11000÷(1+4％)×4％×50％=211．54(元)
(4)当期应纳增值税=171990．6—3670+211．54=168532．14(元)
该题目考点在于：
(1)购人废旧物资的进项税计算；
(2)销售下脚料的税额计算；
(3)以物易物的税务处理；
(4)销售使用过的旧固定资产的税务处理，售价高于原值的，按售价与4％征收率价税分离，计算4％的增值税再减半征收；
(5)销售使用过的旧机动车的税务处理，售价不高于原值的，免征增值税。
4，当期进项税额=0.4+2.9+(0.6+0.02)×7%=3.34（万元） 当期销项税额=100×17%+(2.34+0.5+1)÷(1+17%)×17%+0.8×(1+10%)×17%+0.51 =17+0.56+0.15+0.51=18.22（万元） 当期应纳增值税=18.22-3.34-2=12.88（万元） 当期应纳城建税=12.88×5%=0.64（万元） 当期教育费附加=12.88×3%=0.39（万元） 5，进口环节海关代征增值税=（500000+10000）×13%=66300（元） 企业可抵扣进项税=66300×80%=53040（元） 企业应向税务机关缴纳的增值税=800000×13%-53040=104000-53040=50960（元） 6，当期免抵退税不得免征和抵扣税额＝500000×7.3×（17％－9％）－0＝292000（元） 当期应交增值税额＝170000－（850000－292000）－50000＝－438000（元）　　即当期期末留抵税额为438000元。（为当期增值税纳税申报表中的期末留抵税额。） 当期免抵退税额＝600000×7.3×9％－0＝394200＜438000元　　当期应退税额＝394200元　　当期免抵税额＝0

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