这个月交上个月的国税和地税，我做内帐要计提本月的税金吗？如何做会计分录？

答案:3 悬赏:80

解决时间 2021-04-27 12:52

提问者网友：伴他一生，无悔
2021-04-27 01:40

最佳答案

二级知识专家网友：荒唐后生
2021-04-27 03:17

1、要做计提分录，否则，不能真实核算本年利润。

2、增值税
（1）发生销售收入时，
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税
（2）缴纳时
借：应交税金--增值税
贷：银行存款等

3、提取城建税、教育费附加、地方教育费附加时
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
贷：其他应交款--地方教育费附加

4、结转主营业务税金附加
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加

全部回答

1楼网友：无字情书
2021-04-27 05:13

内账可以不用计提了··直接借：应交税金-增值税贷：银行存款就行了··我一直都这么做的，

2楼网友：心与口不同
2021-04-27 04:01

做内账的方法多种多样,你可以采用增值税价税分离的方法来做,但这涉及到你年终应调整增值税.你也可以采用直接摊销法做,按实际交纳的税费金额记入当月的成本中,仅在营业税金及附加科目里增加个增值税项目处理.

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