进项转出已认证的税额，怎么做分录

答案:2 悬赏:10

解决时间 2021-04-27 13:55

提问者网友：冷场帝
2021-04-27 08:07

进项转出已认证的税额，怎么做分录

最佳答案

二级知识专家网友：猖狂的痴情人
2021-04-27 08:45

一张替换原抵扣联，一张做进项转出处理：（假如总额11700元）
替换原发票，如果在本月入账：（必须的，否则无法说明认证进项发票的来源
借：原材料 10000
应交税金——增值税——进项税额 1700，
贷：银行存款（或其他） 11700
调整该复印件入账分录，做进项调整，（目的冲销已印证进项，保持连贯性）
借：原材料 -10000
应交税金——增值税——进项税额转出 -1700，记账时记贷方
贷：其付账款款——X公司 -11700
收到正确发票
借：原材料 10000
应交税金——增值税——进项税额 1700，
贷：其付账款款——X公司 11700

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1楼网友：如果这是命
2021-04-27 09:51

转出的分录是：借：库存商品贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）相当于你的应交增值税贷方增加了，要多交增值税，而借方则进了库存商品的成本。从你的业务来看。可以不转出。既然已经认证了，就抵呗，反正都是软件控制，能通过就不管它。

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