损益类分录错误已经跨年，如何调账。谢谢
答案:2 悬赏:70
解决时间 2021-01-11 23:04
- 提问者网友：回忆在搜索
- 2021-01-11 12:46
损益类分录错误已经跨年，如何调账。谢谢
最佳答案
- 二级知识专家网友：过活
- 2021-01-11 13:00
跨年的损益类通过以前年度损益调整，不然会影响本年的利润的。
如果调整，那么原先调应该是：
借 管理费用76.16 贷 累计折旧 79.16 （但是跨年了，不能再用管理费用了，不然会影响当年的利润数据）
应该如下：
借 以前年度损益调整 76.16 贷 累计折旧 76.16
借 利润分配-未分配利润 76.16 贷 以前年度损益调整 76.16
如果调整，那么原先调应该是：
借 管理费用76.16 贷 累计折旧 79.16 （但是跨年了，不能再用管理费用了，不然会影响当年的利润数据）
应该如下：
借 以前年度损益调整 76.16 贷 累计折旧 76.16
借 利润分配-未分配利润 76.16 贷 以前年度损益调整 76.16
全部回答
- 1楼网友：深街酒徒
- 2021-01-11 14:30
金额较小
根据会计差错调整的准则规定
直接记入发生差错的月份的当期损益
不用追溯调整
根据会计差错调整的准则规定
直接记入发生差错的月份的当期损益
不用追溯调整
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