上月发票未到的材料已领用，实际到货价格与暂估价格不一致，如何处理？

答案:6 悬赏:20

解决时间 2021-01-13 05:47

提问者网友：暗中人
2021-01-12 21:18

最佳答案

二级知识专家网友：独行浪子会拥风
2021-01-12 22:31

实际价格与暂估价格不一致是正常的。
1.先红字冲销上月暂估价格凭证（原样,但是红字）
借：原材料（红字100）
贷：应付账款-** （红字100）

2.按照发票实际价格做(不考虑进项税）:
借：原材料 200
贷：应付账款-** 200
3.补上月少计的100元生产成本金额：
借：生产成本 100
贷：原材料 100
4.如果上月已经销售结转，还要补记销售成本、利润结转
借：主营业务成本 100
贷：生产成本 100
借：本年利润 100
贷：主营业务成本 100

全部回答

1楼网友：轮獄道
2021-01-13 02:59

学习一下

2楼网友：十鸦
2021-01-13 01:37

补记差额

3楼网友：孤独的牧羊人
2021-01-13 00:57

把上月估价冲掉，按本月发票价格入账，再补转差价成本，不跨年度，应该没什么问题，金额较小没有太大影响，就这样处理就行了。

4楼网友：几近狂妄
2021-01-13 00:40

上月已经结转成本了，那么材料的差价就放到本月好了。
不跨年度，不影响所得税即可。
不用太复杂了。

5楼网友：深街酒徒
2021-01-12 23:21

再做调整分录，就是先冲出原分录后，做
借：原材料
借：应交税金－应交增值税－进项税
贷：应付帐款
再做：
借：主营业务成本
贷：原材料
然后，结转利润。

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