甲酒厂为增值税一般纳税人200907月发生以下业务：
答案:1 悬赏:30
解决时间 2021-01-11 05:01
- 提问者网友：愿为果
- 2021-01-10 22:06
甲酒厂为增值税一般纳税人200907月发生以下业务：
最佳答案
- 二级知识专家网友：由着我着迷
- 2021-01-10 22:34
(1)乙酒厂： 委托方提供的原材料成本为不含增值税的价格
①代收代缴的消费税的组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷(1-消费税税率)
=[ 30 × 2000 × (1 -13%)＋(25000＋15000) ] ÷（1-25%）=122933（元）
应代收代缴的消费税=122933 × 25% + 8 ×2000 × 0.5=38733（元）
②应纳增值税=（25000＋15000）× 17％=6800元
(2)甲酒厂：①销售委托加工收回的白酒不交消费税。
②应纳增值税：销项税额=7 × 16000 × 17%＝19040元
进项税额=30 ×2000× 13%＋6800＋12000 × 7 % =15440元
（自2002年起，外购免税农产品扣除率为13%）
应纳增值税=19040-15440=3600元
①代收代缴的消费税的组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷(1-消费税税率)
=[ 30 × 2000 × (1 -13%)＋(25000＋15000) ] ÷（1-25%）=122933（元）
应代收代缴的消费税=122933 × 25% + 8 ×2000 × 0.5=38733（元）
②应纳增值税=（25000＋15000）× 17％=6800元
(2)甲酒厂：①销售委托加工收回的白酒不交消费税。
②应纳增值税：销项税额=7 × 16000 × 17%＝19040元
进项税额=30 ×2000× 13%＋6800＋12000 × 7 % =15440元
（自2002年起，外购免税农产品扣除率为13%）
应纳增值税=19040-15440=3600元
我要举报
如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！
点此我要举报以上问答信息！
大家都在看
推荐信息