已付款但是未拿到发票,会计怎么做账

答案:5 悬赏:50

解决时间 2021-01-17 03:15

提问者网友：温柔港
2021-01-16 03:27

已付款但是未拿到发票,会计怎么做账

最佳答案

二级知识专家网友：鱼芗
2021-01-16 04:02

出纳是直接要记支出的是吧？
是的。贷方肯定是记现金或银行存款。
借方科目要看是什么情况：
如果前期收到货物未付款，现在给付，借方是“应付账款” 或“其他应付款”（看前面记录在哪个科目，本次核销）
如果本次购买材料等物资而未收到发票，借方是“在途物资”（商业）或“材料采购”（工业），等发票到了再将在途物资转原材料或库存商品。
如果采用计划价格核算，可先按合同入账，直接记入原材料、库存商品等相关科目，等票到后红字冲回，按票面价值重新登账（相同金额就不用了）。
如果是费用类支出（制造费用、管理费用、营业费用等），暂不记账，先记在备查账户，等票到了再登记。
追问：是费用类的，但是发票没开来，那不记账的话，那日记账是一定要记得？》
追答：费用类支出也需要依据发票记账，没有发票可以作为暂借款记账，即报销人借款
借：其他应收款—***
贷：银行存款 / 现金
等发票到了，再冲销其他应收款
借：应付劳务费 / 管理费用 / 营业费用等
贷：其他应收款—***

全部回答

1楼网友：鱼忧
2021-01-16 08:58

如是购货:
借:预付账款
贷:银行存款
如果是房租等
借:其他应收款
贷:银行存款
追问：我们是别人给我们公司办事情，的劳务费
那应该记入什么呢，发票没有开来
追答：借:其他应收款
贷:银行存款
等发票到后，借记相应科目，贷记其他应收款

2楼网友：野味小生
2021-01-16 08:18

一、如果是暂时性的不开发票，这样记账
借：预付账款-某某公司
贷：现金（银行存款）
二、如果是永久性的不开发票，且是公司户对公司户，与对方单位协商将款退回，由个人户再转过去，不然账只能做预付款挂着，不能处理

3楼网友：空山清雨
2021-01-16 06:52

已付款但是未拿到发票,分录为：
借：预付账款
贷：银行存款

4楼网友：傲气稳了全场
2021-01-16 05:21

1、已付款，但是未收到发票。一般企业都是先做预付款处理。出纳根据会计做的会计凭证，登记日记账，做银行支出。
借：预付账款
贷：银行存款
2、收到发票，材料验收入库后。
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款

我要举报

如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！

点此我要举报以上问答信息！