我公司进货时,2个月后取得进项发票,请问如何进行帐务处理?销售货物时,结转成本时怎么样进行帐务处理?
答案:2 悬赏:80
解决时间 2021-04-27 21:52
- 提问者网友:妖精ξ也會哭
- 2021-04-27 10:10
我公司进货时,2个月后取得进项发票,请问如何进行帐务处理?销售货物时,结转成本时怎么样进行帐务处理?
最佳答案
- 二级知识专家网友:ー何必说爱
- 2021-04-27 11:34
借:原材料 估计入账数(如5000)
贷:应付账款--暂估\应付账款 5000
次月
用红字冲回
借:原材料 5000(红色)
贷:应付账款--暂估\应付账款 5000(红色)
如果第二个月发票还没到,那么继续做上述的分录
2个月后收到发票时: (假设实际原材料价格为4000)
借:原材料否 4000
应交税费---应交增值税(进项) 680
贷:银行存款 4680
销售货物时,结转成本时
借:主营业务成本
贷:库存商品
贷:应付账款--暂估\应付账款 5000
次月
用红字冲回
借:原材料 5000(红色)
贷:应付账款--暂估\应付账款 5000(红色)
如果第二个月发票还没到,那么继续做上述的分录
2个月后收到发票时: (假设实际原材料价格为4000)
借:原材料否 4000
应交税费---应交增值税(进项) 680
贷:银行存款 4680
销售货物时,结转成本时
借:主营业务成本
贷:库存商品
全部回答
- 1楼网友:说多了都是废话
- 2021-04-27 12:25
如果是货物先到已入库的话,就先估值入库
前提是你购入的货物为成品,如果是半成品等材料就记原材料。
会计分录为:
借:库存商品——暂估值
贷:应付账款——暂估值
如果当月卖出商品的话
借:应收账款或银行存款
贷:主营业务收入
注意:不能转成本
如果次月仍未拿到发票,仍作以上分录
且做以上分录前,先把上月做的分录红冲掉,再从新做一笔一样的。
到拿到发票的那个月,
先红冲掉上月做的相关分录,然后做
借:库存商品 实际价格
应交税费——应交增值税(进项) 实际税金
贷:应付账款或银行存款等
销售货物记
借:银行存款或应收账款
贷:主营业务收入
转成本时记
借:主营业务成本
贷:库存商品
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