出口退税超期申报如何处理

答案:2 悬赏:50

解决时间 2021-04-27 12:15

提问者网友：星空下的寂寞
2021-04-27 02:10

2012年12月的出口申报（超期出口销售金额￥1151236.39，退税额￥180986.4；同一所属期合计出口销售金额共￥3574066.41，本期免抵退税额合计￥583932.18），现税局要求超期的转内销处理。2012年增值税纳税申报表应税销售额￥264754.57，销项税额￥45008.28，进项税额￥628940.46，上期留抵税额￥127282.82f，本期留抵税额￥583932.18。
请问：
1、怎样做转出处理？税局办税员说2012年的进项税额要全部转出，这个转出是什么意思？
2、转内销是不是要交税？如果在2014年6月份做￥1151236.36转内销的话，是不是要有进项抵这个税￥167273.66（1151236.36/1.17*0.17）？那么会不会影响其他未超期的退税￥416658.52（583932.18-167273.66）？
请各位大神为我解答一下，我新手未碰过这个问题，完全无头绪，多谢各位了！~

最佳答案

二级知识专家网友：错过的是遗憾
2021-04-27 03:01

1、应该是冲减2012年已经做的进项税转出
2、内销要交税，销项税的金额是167273.66，相应的会影响退税金额。

全部回答

1楼网友：猎杀温柔
2021-04-27 03:54

首先请详细说明，为什么国税局要你补交税款？是因为网上核销超期的问题？比如说是你出口的货物不符合出口退税政策，还是你出口商品退税局没有信息？

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